3月18日，东审财税应北京经开区工委组织人事部亦企服务港马驹桥港邀请，成功举办"财税赋能，助企远航"专题培训。本次活动聚焦"大数据预警指标重点风险提示"，由东审养老金合伙人、管理会计师李妍女士担任主讲人，吸引园区内30余家企业高管及财务负责人参与。

李妍女士开篇指出，税务机关依托“金税四期”系统与税收大数据，已形成“征管、风控、稽查”三级联动的闭环监管体系。通过解析税务部门职责分工与协同流程，她强调企业需以“未病先防”为核心理念，建立覆盖发票、财务、税种的全链条风险管理机制。

课程通过“环开虚票团伙案”“合金线圈骗税案”等典型案例，详解发票异常的核心指标：

闭环开票行为：企业间发票品目与资金流异常匹配（如半年内A→B→C→A闭环开票5000万元）；

购销背离与顶额开票：进销项税率偏离、顶格开具百万版发票频次超阈值；

税负异常与行业基准值偏离：出口退税企业黄金成本占比“精准”控制在80%以下，骗取退税2000万元。

李妍特别指出，税务机关通过“三流一致性验证”“行业税负动态模型”等技术手段，可快速锁定高风险企业，企业需定期开展“票流、物流、资金流”自检。

针对财务数据异常，课程重点剖析：

研发费用过高：某芯片企业研发费用率飙升至30%，但无专利产出，虚构委外研发合同转移资金；

差旅费占比异常：小微企业差旅费占营收37.5%，发票时间集中节假日且业务逻辑缺失；

其他应收款异动：资金流向关联方个人账户，股东借款视同分红未代扣个税，触发公司法“横向人格否定”风险。

李妍强调，财务指标需与业务实质强关联，企业应建立“研发立项-费用归集-成果验收”全流程证据链。

通过“增值税税负率异常案”“企业所得税虚增成本案”，课程揭示税种间数据勾稽关系：

增值税留抵退税风险：虚构设备采购虚增进项，税负率低至2%；

企业所得税贡献率偏离：隐匿收入1500万元，通过应付账款挂账转移资金；

跨税种数据比对：增值税申报收入与企业所得税利润表差异超阈值，触发系统预警。

李妍建议企业建立“财税票一体化”管理模型，定期比对申报数据与财务报表，避免因指标偏离引发稽查。

自2005年成立起，东审财税深耕财税服务领域20年，我们将持续发挥在税务数字化领域的先发优势，深入研究"税务风险自查与争议解决"方向，助力企业构建全生命周期税务风险管理体系。